5月有业务，计提有工资，福利。可是6月，像歇业一样，只有一个进项，是5月购买 6月认证的进项抵扣，还有银行结息，就没有其他的发生额了。像这种情况，计提和结转该怎么做？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-08-29 17:15

借；管理费用等科目应交税费（进项税额）贷；应付职工薪酬
借；应付职工薪酬贷；银行存款等科目

︶淡淡婲稥╮ 追问

2017-08-29 17:21

老师，是6月，没有业务发生，没有发生额，除了有个进项税额和一个银行结息，手续费
借：应交税费-进项税额   14529.91
贷：应交税费-待抵扣进项税额 14529.91
借：银行存款  17.2
贷：财务费用-利息费用   17.2
借：财务费用-手续费  10
贷：银行存款  10
这样，可以吧？
这个月我还需要做计提吗？直接结转损益吗？

邹老师解答

2017-08-29 17:23

你好，不需要计提什么
把财务费用结转到本年利润就是了

︶淡淡婲稥╮ 追问

2017-08-29 17:24

@邹老师：恩，好的，谢谢！！！

精选问题

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