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毛毛
于2017-08-30 14:50 发布 2476次浏览
李爱文老师
职称: 会计师,精通Excel办公软件
2017-08-30 14:52
这个质保金,不是交出去的质保金,交出去的质保金,就通过其他应收款科目核算。这个是少回来的应收账款,扣减了应收账款的回款额
毛毛 追问
2017-08-30 14:54
明白了,李老师,我分错对象了,如果是公司交出去的质保金是可以收回来的,应该计入其他应收款,在这道题里,是作为应收账款来处理的。还有贷方的应交税费不是用应交税费-应交销项税来核算?
李爱文老师 解答
2017-08-30 15:00
贷方是:应交税费——应交增值税(销项税额)
2017-08-30 15:03
我明白了,因为简易计税的会计核算方法适用于小规模纳税人,税率一般使用征收率,而且不能抵扣进项税额,所以一般计入“应交税费--简易计税” 一般计税和简易计税主要有以下几点区别: 1、适用的主体不同,一般计税适用于一般纳税人,简易计税主要适用于小规模纳税人,以及特殊情况下部分一般纳税人; 2、适用的税率或征收率不同,一般计税适用税率,简易计税适用征收率; 3、是否允许抵扣进项税不同,一般计税允许抵扣进项税,简易计税不允许抵扣进项税。
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李爱文老师 | 官方答疑老师
职称:会计师,精通Excel办公软件
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毛毛 追问
2017-08-30 14:54
李爱文老师 解答
2017-08-30 15:00
毛毛 追问
2017-08-30 15:03