建筑业某项目，发票未到，做成本暂估，暂估当月需要将主营业务成本结转到本年利润科目吗？

绽放 追问

2017-08-30 15:29

@邹老师:那当次月发票到了，红冲之前暂估的凭证时，这张结转到本年利润的凭证需要做红冲吗？

邹老师 解答

2017-08-30 15:35

你好，之前的结转分录不需要冲销 
只需要根据次月发生的损益科目结转

绽放 追问

2017-08-30 15:41

@邹老师:不冲销这个结转分录的话，之前暂估和实际成本有误差怎么处理？

邹老师 解答

2017-08-30 15:41

你好，不做调整，只是冲销暂估，然后根据取得的发票做购入分录的

绽放 追问

2017-08-30 15:43

@邹老师:那这次做购入分录的当月需要再次结转成本至本年利润科目吗？

邹老师 解答

2017-08-30 15:44

你好，不需要的，上次暂估入库销售已经结转成本了