老师，5月支付购买货物，6月收到对方的抵扣票，7月才认证，是7月进行增值税抵扣的，我的账是做在几月呢？

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2017-08-31 14:01

你好！5月借预付账款贷银行存款
6月借库存商品应交税费-应交税费（待认证进项税）贷预付账款
7月应交税费-应交增值税（进项税额）贷应交税费-应交增值税（待认证进项税）

︶淡淡婲稥╮ 追问

2017-08-31 14:19

老师，5月已经付了，按实际付款情况，借：应付账款-某某公司    贷：银行存款
6月收到转票，借：应交税费-应交增值税-待认证进项税    贷:应交税费-应交增值税-进项税额
7月认证的，  借：应交税费-应交增值税-已认证进项税   贷：应交谁得-应交增值税-待认证进项税

同时：借：应交税费-应交增值税-销项税额
            贷：应交税费-应交增值税-已认证进项税
                  应交税费-未交增值税
这样可以吗？

宋生老师解答

2017-08-31 14:20

你好！月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税