税控服务费全额抵扣，借管理费用贷银行，抵扣时候借减免税款贷管理费用红字。这样减免税款借方有余额了，怎么样结转减免税款呢？

come on ! 追问

2017-08-31 22:38

但科目余额表里进销都有余额呀

come on ! 追问

2017-08-31 22:49

第二个月俩科目余额累计？如果第二个月累计销大于进，再结转吗？

邹老师 解答

2017-08-31 22:03

你好，有余额也不需要结转的

邹老师 解答

2017-08-31 22:36

你好，进项大于销项不需要结转的

邹老师 解答

2017-08-31 22:43

你好，进项，销项余额不需要结平的

邹老师 解答

2017-09-01 08:34

你好，一直累计，也不需要结转，只需要根据增值税应纳税额做结转未交增值税的账务处理