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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-09-05 22:06

你好，这个不需要处理，挂账就是了

我 追问

2017-09-05 22:14

一直挂下去...... 
老师，那是不是进出口的应交税费—应交增值税（进项、销项、出口退税、免抵税额、进项转出）都是一直挂账的状态？？

邹老师 解答

2017-09-05 22:27

你好，进项税额转出需要结转到未交增值税，其他的需要挂账

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相关问题讨论
你好，这个不需要处理，挂账就是了
2017-09-05 22:06:09
你好，生产出口企业适用免抵退税计算方法，可以参考以下链接https://www.acc5.com/news-shuiwu/detail_97038.html
2021-04-15 11:26:30
你好，缴纳的增值税加上免抵税款。
2022-12-06 15:37:53
还有未办理税额或者未交税款
2017-03-09 15:40:10
 ：账务处理如下： 　　1、购入货物及接受应税劳务时，按增值税扣税凭证注明的增值税额。 　　借：应交税费——应交增值税(进项税额)/原材料/管理费用/制造费用等 　　  贷：银行存款/应付账款等。 　　2、出口货物 　　借：银行存款/应收账款等 　　  贷：主营业务收入 　　结转成本 　　借：主营业务成本 　  　贷：库存商品。 　　3、计算当期不得免征和抵扣税额、当期免抵退税额、当期应退税额、当期免抵税额。账务处理如下： 　　借：其他应收款——应收出口退税款(增值税)(当期应退税额) 　    　应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)(当期免抵税额) 　　    主营业务成本(当期不得免征和抵扣税额) 　  　贷：应交税费——应交增值税(出口退税)(当期免抵退税额) 　　      应交税费——应交增值税(进项税额转出)(当期不得免征和抵扣税额)。 　　4、收到出口退税款 　　借：银行存款 　　   贷：其他应收款——应收出口退税款(增值税)。
2022-06-08 10:34:25
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