上月社保未计提，当月缴纳社保应该怎么做账？

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2017-09-06 10:01

你好!你补充计提就可以了。
1.分配工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款

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