超市现在刚接收查以前年度的储值卡没有报销现在怎么入账做分录？

宁静致远 追问

2017-09-06 16:42

是以前年度办储值卡的赠卡一直没有报销，现在查出来和制储值卡的数额不对，现在想把这个做储值卡收入给补上，请问老师怎么做分录比较合理？

邹老师 解答

2017-09-06 16:43

借；预收账款  贷；；主营业务收入   应交税费-应交增值税

宁静致远 追问

2017-09-06 17:03

@邹老师:我做的是内帐，有几个老板，领导让我把售储值卡的数额，和制储值卡的数额对上，把帐做平，以前赠卡的那部分没有做进储值卡收入里现在就差那个赠卡的金额

邹老师 解答

2017-09-06 17:05

你好，赠卡的只有在实际消费的时候做分录的 
借；销售费用  贷；；主营业务收入   应交税费-应交增值税

宁静致远 追问

2017-09-06 17:46

@邹老师:你好老师那是15、16年的赠卡没有报销做帐，现在做帐借：销售费用，今年的费用就增多了可不可以借：以前年度损益

邹老师 解答

2017-09-06 18:26

你好，以前年度的通过以前年度损益调整科目核算