之前公司没有做库存这一块，8月底发现库存商品是负数，对报表有影响吗？要怎么解决？是钢材销售，平时购入直接算入成本然后卖出去，以后需要做库存吗？

沐喏、 追问

2017-09-06 19:37

还有一种是 在a购货3万直接付款，直接卖给b 3万2千，货款已收，没有其他费用。做的分录是。借 库存商品3万  贷银行存款3万  借银行存款3万2千 
  贷库存商品3万  贷 主营业务收入 2千    这样对吗？

沐喏、 追问

2017-09-06 19:40

税率是17

李爱文老师 解答

2017-09-06 19:18

肯定是前期结转库存商品的成本结转多了，或者是采购的金额未入账导致，查明具体的原因再解决

李爱文老师 解答

2017-09-06 19:37

应该要计销项税额。没有计销项税额。另外你们的销售的税率是多少（ 一般纳税人还是小规模纳税人呢）

李爱文老师 解答

2017-09-06 19:47

一、第一笔生意 
1、从A公司购货 
借：库存商品42735.04 
借：应交税费——应交增值税（进项税额） 7264.96 
贷：应付账款——A公司     50000 
2、借：应收账款    60000 
贷：主营业务收入   51282.05 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）8717.95 
3、借：销售费用——运费    2000 
贷：其他应付款2000 
4、借：主营业务成本42735.04 
贷：库存商品42735.04 
 
二、第二笔生意 
1、从A公司购货 
借：库存商品25641.03 
借：应交税费——应交增值税（进项税额） 4358.97 
贷：银行存款     30000 
2、借：银行存款    32000 
贷：主营业务收入   27350.43 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）4649.57 
3、借：主营业务成本23641.03 
贷：库存商品23641.03