送心意

易 老师

职称中级会计师,税务师,审计师

2023-02-01 13:49

您好,是购入固定资产的,当年可以一次性存应纳税所得额里面扣除固定资产的金额叫一次性扣取政策调减,以后逐年根据折旧再调整。调增

k1 追问

2023-02-01 13:52

是汇算清缴的时候调减还是?

k1 追问

2023-02-01 13:55

还是购买当季度直接调减?然后再每个季度调增?

易 老师 解答

2023-02-01 14:08

学员您好,是的,对的

k1 追问

2023-02-01 14:18

12月份购买的,12月份我没有一次性调减,现在怎么办啊

易 老师 解答

2023-02-01 14:24

是从次月起开始,可以一次性

k1 追问

2023-02-01 14:27

那我的账务处理需要怎么做?

易 老师 解答

2023-02-01 14:39

同学您好,你好,纳税调增后没有专门分录的,调表不调账,正常折旧就行了

k1 追问

2023-02-01 14:48

那汇算清缴也需要先调减,23年再调增吗

k1 追问

2023-02-01 14:49

还有20万的货架,是不是也是这样处理

易 老师 解答

2023-02-01 14:53

你好,可以的, 没问题

k1 追问

2023-02-01 15:02

我整理一下思路:22年12月购入的汽车30万,货架20万,在23年第一季度申报企业所得税的时候,把剩下折旧一次性扣除,然后接下来每个季度调增,不做任何的账务处理只是申报的时候调增调减,是这样的意思吗

易 老师 解答

2023-02-01 15:06

账务处理每个月正常做,如每年5万元,首年调减45万元,后续9年每年调增5万元

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