单位上月有一笔住宿费的专票，上月已入账但是没有认证，这个月怎么处理？

罗达 追问

2017-09-07 14:26

这个月已经认证了。。。。。。。。。

宋生老师 解答

2017-09-07 14:28

你好！你上月怎么做的分录？

罗达 追问

2017-09-07 15:50

上月这样做的，借：管理费用-住宿费   1184.91 
                          应交税费-应交增值税-进项税  71.09 
                         贷：现金   1256

宋生老师 解答

2017-09-07 15:52

你好！是这样的。上个月你做错了。你这样做的话上个月就已经是认证了。 
你要红字冲减上个月的。然后管理费用-住宿费 1184.91 
应交税费-应交增值税-待认证进项税 71.09 
贷：现金 1256 
本月做，借应交税费应交增值税进项税额 贷应交税费-应交增值税-待认证进项税 71.09

罗达 追问

2017-09-07 16:05

谢谢宋老师认真的解答，大大的好评