没有计提社保，直接缴纳社保，住房公积金，分录怎么做呢？

简素 追问

2017-09-08 09:40

没有计提过社保，直接缴纳的，分录可以这么做吗？

李爱文老师 解答

2017-09-08 09:48

这个就是直接缴纳的分录， 
一、 缴纳时 
借：应付职工薪酬——社保费用 
借：应付职工薪酬——住房公积金 
借：其他应收款——代扣个人社保 
借：其他应收款——代扣个人住房公积金 
贷：银行存款 
 
二、然后结转费用还有一笔分录 
借：管理费用——社保费 
借：管理费用——住房公积金 
借：销售费用——社保费 
借：销售费用——住房公积金 
借：生产成本——直接人工 
借：制造费用——社保费 
借：制造费用——住房公积金 
贷：应付职工薪酬——社保费用 
贷：应付职工薪酬——住房公积金