送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2017-09-08 16:20

你好,计入库存商品,领用了计入成本

范云云 追问

2017-09-08 16:26

老师 请问我们开发票给客户 有时候开修理修配劳务 有时候开材料费及人工费  有时候开成清单(比如更换大灯 更换保险杠 喷漆) 我怎么入账?需要设二级分录吗?

邹老师 解答

2017-09-08 16:27

借;应收账款    贷;主营业务收入   应交税费-应交增值税(销项税额) 
借;主营业务成本   贷;库存商品

范云云 追问

2017-09-08 16:30

@邹老师:老师 这个修理厂不是一般纳税人 是小规模纳税人  借;现金     贷;主营业务收入(是不是不用设置二级明细?)    应交税费-应交增值税 
同时结转成本   借;主营业务成本     贷;库存商品(设置二级明细)    
还有我购买进来的货物 需要做数量金额账吗?

邹老师 解答

2017-09-08 16:31

你好,收入不需要设置明细,库存商品需要设置相应的明细核算 
需要做数量金额明细账的

范云云 追问

2017-09-08 16:33

@邹老师:还有老师 他们都没有弄入库 出库 我可以直接根据他们的相应发票单据直接做账务处理吗?

邹老师 解答

2017-09-08 16:34

你好,还是需要按购入,领用,确认收入,结转成本的过程的

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