- 送心意
李爱文老师
职称: 会计师,精通Excel办公软件
2017-09-09 16:59
可以加在一起么?因为之前的会计做的账务处理就没有明细的分开,之前的都加在一起了
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是一样的,只是费用科目二级科目不一样,一个是社保费用,一个是住房公积金
2017-09-09 08:51:24

你好!公积金跟社保一样的
缴纳社保费的会计分录的做法:
一、企业分配工资
1.借:××费用(管理/销售等)
2.贷:应付职工薪酬——工资
二、计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保/公积金
三、次月发放工资时
1.借:应付职工薪酬——工资
2.贷:应付职工薪酬——社保(个人部分)/公积金
3.应交税费——应交个人所得税
4.库存现金/银行存款
四、上交杜保
1.借:应付职工薪酬——社保/公积金(企业部分+个人部分)
2.贷:库存现金/银行存款
五、上交个人所得税
1.借:应交税费——应交个人所得税
2.贷:银行存款
2018-10-19 16:11:13

你好
个人承担部分,不能税前列支,所以,列入营业外支出较好
方便汇算清缴时调整
2020-01-05 10:45:57

您好,3月份的公积金是否做了计提了呢
2020-04-07 16:30:46

按下面这个先做计提分录,
2020-04-07 16:27:18
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