预交的个税，增值税，附加税，和所得税怎么做分录啊，

李爱文老师

职称：会计师,精通Excel办公软件

2017-09-09 13:51

借：应交税费——应交个人所得税
借：应交税费——应交增值税（已交税费）
借：应交税费——应交城建税
借：应交税费——应交教育费附加
借：应交税费——应交地方教育费附加
借：应交税费——应交企业所得税
贷：银行存款

蜜追问

2017-09-09 13:52

@李爱文老师:不需要计提吗，附加税可以直接入费用吧，所得税怎么填表，什么时候抵扣呢

李爱文老师解答

2017-09-09 14:06

预交的税已经计提。需要计提。

精选问题

运输公司收到去年的成本票金额大于暂估金额，红冲问

多余部分，可先计入管理费用-运输费答
公司是做医疗设备的销售的，现在是有台设备要租赁问

确实是租赁，为何不能开租赁发票？答
公司是做医疗设备的，现在有台设备是投放的，请教下问

意思是免费给医院使用，但耗材要从公司购买？答
老师，超市购买福利和办公大厦房租，电子发票（普通发问

同学，你好普通发票，全额入费用，不抵扣答
老师我们公司反了100元个税手续费，这个申报增值税问

退手续费借：银行存款贷：其他收益/其他业务收入应交税费-应交增值税（税率：小规模是1%，一般纳税人6%）其他业务收入=收款金额÷（1%2B税率）答

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