当月不用交税要做账务处理吗,如果要做,怎么做

o(*￣▽￣*)o 追问

2017-09-09 14:41

不用反着做那笔转出未交增值税的分录吗

李爱文老师 解答

2017-09-09 14:44

不交税，小规模纳税人又不抵扣进项。直接是减免税了，不交税了 
如果是没有业务，就是不交税，任何税的账都不处理 
如果是因为每月收入小于30000元的收入，就是减免增值税 
分录是 
借：应交税费——应交增值税（减免税费） 
贷：营业外收入——减免税费 
当月计算的销项税是多少，就减免多少，不交税了

o(*￣▽￣*)o 追问

2017-09-09 14:48

不是这个意思,我不是小规模的,是一般纳税人,然后销项-进项-上期留抵的 进项税额转出算出来结果还是继续抵扣,我的意思是这种情况还要进行关于增值税的账务处理吗

李爱文老师 解答

2017-09-09 14:52

需要进行账务处理，账务处理的分录是： 
一、 
借：应交税费——应交增值税（销项税额） 
借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 
借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 
二、 
借：应交税费——未交增值税 
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 
这样结转后，应交税费——未交增值税科目就是借方金额，表示留抵税额