从对公户支出100万，这个款是理财投资款，以后对方再返回到对公户，中间有利息收入，支出100万时怎么做会计分录呢？

李爱文老师

职称：会计师,精通Excel办公软件

2017-09-10 10:20

借：交易性金融资产
贷：银行存款

骆旭燕追问

2017-09-10 10:22

收到100万和利息时怎么做分录呢？

李爱文老师解答

2017-09-10 10:26

借：银行存款最终收的钱
贷：交易性金融资产1000000
贷：投资收益利息

骆旭燕追问

2017-09-10 10:27

老师，资产负债表里没有交易性金融资产这个科目怎么办？用什么科目代替此科目呢？

李爱文老师解答

2017-09-10 10:38

可以用“其他货币资金”替代处理

骆旭燕追问

2017-09-10 10:40

@李爱文老师:用短期投资行吗？

李爱文老师解答

2017-09-10 10:42

可以用“短期投资”替代。本身就是短期投资根据上市公司准则分出来的一个科目，短期投资科目已取消

计提债权投资利息的会计分录：到期一次还本付息的债券投资借：持有至到期的投资-应计利息(面值*票面利率) 贷：投资收益(摊余成本*实际利率) 持有至到期的投资-利息调整(差额也可能在借方) 分期付息、一次还本的债券投资借：应收利息(按面值和票面利率计算确定的应收未收利息) 贷：投资收益(按摊余成本和实际利率计算确定的利息收入) 借或贷：持有至到期投资——利息调整(差额)

2021-05-12 20:38:02

借：交易性金融资产贷：银行存款

2017-09-10 10:20:29

一、理财公司收到客户理财投资款时，会计分录为：借：银行存款贷：代理业务负债——XX客户将此款借给其他公司，可参照银行业的“贷款”科目处理借：贷款贷：银行存款二、说明 1、“代理业务负债”科目核算企业不承担风险的代理业务收到的款项，包括受托投资资金、受托贷款资金等。（1）企业收到的代理业务款项，借记“银行存款”、“存放中央银行款项”、“吸收存款”等科目，贷记本科目。（2）定期或在合同到期与委托客户进行结算，按合同约定比例计算代理业务资产收益，结转已实现未结算损益，借记“代理业务资产——已实现未结算损益”科目，按属于委托客户的收益，贷记本科目，按属于企业的收益，贷记“手续费及佣金收入”科目。（3）按规定划转、核销或退还代理业务资金，借记本科目，贷记“银行存款”、“存放中央银行款项”、“吸收存款”等科目。（4）期末贷方余额，反映企业收到的代理业务资金。 2、“贷款”科目核算企业（银行）按规定发放的各种客户贷款，包括质押贷款、抵押贷款、保证贷款、信用贷款等。（1）企业发放的贷款，应按贷款的合同本金，借记本科目（本金），按实际支付的金额，贷记“吸收存款”、“存放中央银行款项”等科目，有差额的，借记或贷记本科目（利息调整）。（2）资产负债表日，应按贷款的合同本金和合同利率计算确定的应收未收利息，借记 “应收利息”科目，按贷款的摊余成本和实际利率计算确定的利息收入，贷记“利息收入”科目，按其差额，借记或贷记本科目（利息调整）。合同利率与实际利率差异较小的，也可以采用合同利率计算确定利息收入。（3）收回贷款时，应按客户归还的金额，借记“吸收存款”、“存放中央银行款项”等科目，按收回的应收利息金额，贷记“应收利息”科目，按归还的贷款本金，贷记本科目（本金），按其差额，贷记“利息收入”科目。存在利息调整余额的，还应同时结转。（4）期末借方余额，反映企业按规定发放尚未收回贷款的摊余成本。

2019-12-24 11:32:18

同学你好，如果是后期发生的，借，银行存款等科目，贷，投资收益，应交税费-应交增值税-销项（需要交增值税的业务，否则，无此分录）。

2021-06-05 19:40:48

借：银行存款借：财务费用（红字）

2019-05-31 11:04:13

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