公司在5月份进货一批，8月份才付这批货款，但是前期公司没有做过账。公司从8月份才开始建账。怎么做这个分录好呢？

秋梅9667 追问

2017-09-11 12:13

公司在很早就成立了，有5年多了

方亮老师 解答

2017-09-11 13:21

您描述的情况需要采用盘点方式建账，初始建账的流程：首先需要盘点资产的金额并核实负债的金额，资产和负债的差额扣除实际收到的投资款（投资款计入实收资本科目）计入利润分配-未分配利润科目。

秋梅9667 追问

2017-09-12 08:45

@亮老师:可是我在7月份已经开始记账了，8月份才找出这些单据出来付款的。因为前期没有挂有应付账款，我现在银行存款的钱又少了，我怎么做这个分录平账呢

方亮老师 解答

2017-09-12 08:59

借：利润分配-未分配利润 
贷：银行存款