暂估入库-又销售出去-当月结转-冲本年利润分录怎么做？这个问题主要是估的和进项票的数不一样，结转时按估的结转，票来了估的多了，估的和票的差额怎样办，并且上个月按错的结转成本了，上月估的已经卖了，这月票来了和估的数不对怎样做相应的调整，上月的已经结转成本，如果要对上个月结转的成本与实际成本的差额做调整分录，那这个分录该怎么做？

萌哒哒的小萝卜 追问

2017-09-11 10:54

对上个月结转的成本与实际成本的差额做调整分录，可以吗？

宋生老师 解答

2017-09-11 11:03

你好！也可以的。多的红冲，少的补充。

萌哒哒的小萝卜 追问

2017-09-11 11:10

@宋老师:那分录怎么做呢？麻烦老师了

宋生老师 解答

2017-09-11 11:18

你好！我不知道你之前怎么做的，没办法确定应该怎么做。而且你都领用结转等等这么多差异，还是直接都冲减然后做正确的更简单

萌哒哒的小萝卜 追问

2017-09-11 13:56

@宋老师:估值少了，这样调整：差额  借：本年利润  贷：库存商品       估值多了 这样调整  差额  借：库存商品  贷：本年利润      这样调整对吗？

宋生老师 解答

2017-09-11 13:58

你好！最终是这样。不过这是最后的结果。中间的结转这些你也要补充才好