上个月代开专票，本月冲红了，该怎么做账？

小芬 追问

2017-09-12 09:21

老师:有冲了负数发票，但是钱还没有退回来，是不是可以做负数的分录？退回的不用做

小芬 追问

2017-09-12 09:41

是上月的发票，这个月已经冲负数了，这个月是不是要做账，退税还没有，是不是不用做退税的账

邹老师 解答

2017-09-11 12:05

借；主营业务收入    应交税费-应交增值税   贷；应收账款等科目

邹老师 解答

2017-09-11 12:50

你好，实际退回了做退回的分录  
没有退回不需要做退回这一块的分录

邹老师 解答

2017-09-12 09:22

你好，是开具的负数发票又冲红了

邹老师 解答

2017-09-12 09:49

你好，做上个月分录的相反分录 
退税没有下来，退税这一块暂时不做处理