送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2017-09-11 20:15

你好,先    借:现金10000   贷:预收款1000元 
然后按月确认收入 借;预收账款  1000/12 贷;主营业务收入  应交税费

别。 追问

2017-09-11 20:19

老师,我们还有电费,押金,是不是分开做预收款,其他的月底就不需要计提了把

邹老师 解答

2017-09-11 20:24

你好,电费是代收代付? 
押金计入其他应付款核算  
一次收取一年的物业费,需要按月分摊就是了

别。 追问

2017-09-11 20:32

电费是代收代付,还有小区用电,每个月都要去交电费,交了上个月电费还会预存电费,会计科目是不是也要分开来处理,是放管理费用还是放主营业务成本比较好

邹老师 解答

2017-09-11 20:39

你好,代收代付的计入其他应付款 
如果是收入,计入收入核算,同时支付的计入成本核算

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你好,先 借:现金10000 贷:预收款1000元 然后按月确认收入 借;预收账款 1000/12 贷;主营业务收入 应交税费
2017-09-11 20:15:23
你好,如果一次性全额开具了发票就必须一次性确认收入的
2017-11-28 09:12:30
您好,在三级科目物业费下面设置辅助核算即可
2020-05-29 23:24:10
您好,会计上和企业所得税上都是权责发生制,按期确认收入 增值税上,物业费的预收款有没有开票?
2020-12-03 21:11:25
你好,你确认从7-10这个几个月的收入
2020-10-23 17:18:49
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