8月份公司新建个厕所，作为固定资产入账了，但把增值税进项税税全部抵扣了，怎么修改？增值税申报表本月该怎么修改

辛小默 追问

2017-09-12 08:37

这个我知道了，问题是我已经都勾选认证了，都抵扣了，我该怎么做分录给调整过来，申报表我该怎么填写

邹老师 解答

2017-09-12 08:38

你好，申报表方面把60%的部分计入进项税额抵扣，剩下的40%第二年抵扣

辛小默 追问

2017-09-12 08:39

@邹老师:老师，那我应该把已经抵扣的40%转入待抵扣是吗？

邹老师 解答

2017-09-12 08:40

你好，是的，40%的部分结转第二年抵扣

辛小默 追问

2017-09-12 08:41

@邹老师:老师，分录怎么写

邹老师 解答

2017-09-12 08:44

借；固定资产    应交税费（进项税额）     应交税费（待抵扣进项税额）  贷；银行存款等科目