8月零申报增值税，但是城建税申报错误，税务局说可以留抵，下月少缴纳，但是账面做账时下月是不是得调啊

方亮老师

职称：税务师,会计师

2017-09-12 09:42

我计提了营业税金及附件，也计提了增值税，是这样，我按销项-进项算的增值税，没错，但是我有张海关留抵增值税，我在报税时打印通知书看到了，相当于我0申报增值税，城建税我是先申报的，所以相当于多缴纳了增值税，
多缴纳了附加税
城建税已扣缴成功

方亮老师解答

2017-09-12 15:46

本月编制如下调整分录即可：
借：应交税费-应交城建税
贷：税金及附加

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