增值税减免，地税申报时还要申报城建税吗？如果要申报城建税和教育费附加，做零申报是吗？

嘻嘻 追问

2017-10-18 11:44

老师，你看我相关的分录做的对不对 
1、计提税金 借：营业税金及附加 
                           贷： 应交税费——应交城建税 教育费附加 
2、减免税款 借：应交税费——应交增值税 
                                         ——应交城建税 教育费附加 
                           贷：营业外收入——补贴收入 
3、结转本年利润 借：营业外收入 
                                   贷：本年利润 
                            借：本年利润 
                                 贷：营业税金及附加

陈静老师 解答

2017-10-18 11:45

你好!是的,你的理解正确.