增值税的全部抵完了还有留底，都没实际交纳。简易的一次预交了全部工程的，开发票却是按合同进度开的，所以也没实际交纳。

小巧玲珑 追问

2017-09-12 10:37

再在抵扣完，我没有再实际交纳税款，月末就不用计提了是吗？

邹老师 解答

2017-09-12 10:39

你好，没有实际缴纳税款，就不需要做计提分录的

小巧玲珑 追问

2017-09-12 10:40

那预交时要做计提分录吗？

邹老师 解答

2017-09-12 10:41

你好，不需要，做预交的分录就好了

小巧玲珑 追问

2017-09-12 10:45

也就是，把现有的留底和预交抵完后，还有要交的增值税，月底再计提，次月再交纳，对吗？

邹老师 解答

2017-09-12 10:47

你好，是的，如果仍然有留抵，就不需要做计提分录