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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2017-09-12 10:52

你好！是的。 
1.分配工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
贷：库存现金/银行存款 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款

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相关问题讨论
一般是通过前者核算的多
2019-03-11 18:34:18
应付职工薪酬-社保核算不用设置三级科目
2019-03-11 18:17:55
你好！是的。 1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2017-09-12 10:52:28
你好，不需要，个人部分不需要通过应付职工薪酬。通过其他应收款或者其他应付款。 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保/公积金
2022-04-16 10:03:09
你好，个人部分不用涉及进去，个人部分不用计提
2020-04-19 08:08:06
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