车辆加邮费是4月的日期，可是5月份才报销费用，那做账就做在五月份是吗？

忧伤的小蚂蚁 追问

2017-09-13 10:52

老师，之前收取了四个月的预收账款。那我这个月确认收入就是借：主营业务收入  应交税费  贷：预付账款 ？这样的话数额不平

吴月柳 解答

2017-09-13 11:15

分录错了，借：预收账款  贷：主营业务收入  应交税费，这才是之前有预收款现在确认收入冲销的分录。

忧伤的小蚂蚁 追问

2017-09-13 11:29

@吴老师:那我预收账款是4个月的4583.33  ，这个月确认的借预收账款：833.33  贷：主营业务收入809.06  应交税费 应交增值税24.27？那我记账的时候直接从4583.33减去833.33？

吴月柳 解答

2017-09-13 11:34

你指记什么账？这个明细账上直接会减去的，报表是按余额填的。