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老师想问一下，如果跨年的凭证做错了，该怎么调整 借：应收账款（金额错误） 贷： 主营业务收入（金额错误） 应交税费-应交增值税-销项税额（金额正确） 还有一种是 (错误）借:主营业务成本（把抵扣部分也算进了成本） 贷：应付账款 （正确）借：主营业务成本 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款
沙建萍
于2023-02-06 16:04 发布 824次浏览
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江老师
职称： 高级会计师,中级会计师
2023-02-06 16:09
老师，做财务报表，有时候为了贷款要改动一下报表，其 问
你好这个没有固定的，其实都是可以改的。 答
1.正常应该给职工的薪酬10000元，计入劳务费里了，已 问
薪酬错记为劳务费的调账处理 已支付的 8400 元调账分录 首先，冲回原来错误的记账。因为将职工薪酬计入劳务费，假设之前的记账是借记 “劳务费” 8400，贷记 “银行存款” 8400。现在要冲回，分录为： 借：银行存款 8400 贷：劳务费 8400 然后，按照正确的职工薪酬进行记账，假设不考虑社保等其他因素，分录为： 借：应付职工薪酬 - 工资 8400 贷：银行存款 8400 剩余 1600 元的会计分录 补记剩余应支付的工资，分录为： 借：应付职工薪酬 - 工资 1600 贷：银行存款 1600 工会经费多计提和多支付的处理 多计提部分的处理 本月发现上个月工会经费多计提了，需要冲减多计提的部分。假设多计提的金额为 X 元，分录为： 借：应付职工薪酬 - 工会经费（负数 X） 贷：管理费用 - 工会经费（负数 X） 多支付部分的处理 如果多支付的工会经费可以退回，在收到退款时，分录为： 借：银行存款（退回金额） 贷：应付职工薪酬 - 工会经费（退回金额） 如果无法退回，作为预付款项处理，在后续期间冲减工会经费支出。例如，本月工会经费正常计提为 Y 元，实际支出为 Y -（多支付金额），分录为： 借：应付职工薪酬 - 工会经费 Y 贷：银行存款 Y -（多支付金额） 贷：预付账款 - 工会经费（多支付金额） 答
合作社 收购非社员的农产品 属于视同自产自销免 问
合作社收购非社员的农产品，不属于视同自产自销免增值税和企业所得税的情形。 答
老师，公司要开建筑行业的居间服务费发票，什么样的 问
你好，可以的一般是没问题的。 答
您好，我问下我今年的信息采集填的是不从事会计工 问
可以的，没问题的哈 答
知识产权认证证书
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沙建萍 追问
2023-02-06 16:39
江老师 解答
2023-02-06 16:40
沙建萍 追问
2023-02-06 16:55
江老师 解答
2023-02-06 16:58