有个人他没有公司，用我们公司的，给其他公司开了票，普通发票，其他公司把款打到了我们公户，我们领导又把公户的钱转到了他的私户，这种情况怎么做账，存在什么风险吗？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-09-14 10:37

借；应收账款等科目   贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税
借；银行存款  贷；应收账款
借；其他应收款  贷银行存款
会存在虚开发票

会计追问

2017-09-14 10:50

老师，其他应收款一直存在挂着，是不是可以做现金收回？

邹老师解答

2017-09-14 10:51

你好，现金收回是很容易引起税局注意的
你可以通过私户把款项转给对方

会计追问

2017-09-14 10:53

@邹老师:那就是提现出来，不要直接用公账的转给他是吧？

邹老师解答

2017-09-14 10:54

你好，你可以用私人账户把款项打给对方

会计追问

2017-09-14 10:55

@邹老师:但是其他应收款老是出现那个人的名字也不好吧

邹老师解答

2017-09-14 10:56

你好，个人支付你内帐核算，不在外账核算的

精选问题

老师，公司之前是承包加气站搞技术服务，买卖天然气问

这种思路和科目设置有一定合理性，收入分类能清晰区分来源，成本核算符合实际且利于计算与管理。可优化之处在于，可增设 “车辆租金” 科目，对 “加气费”“车辆维护费” 等进一步细分，若运输业务发展壮大，可将运输收入从 “其他业务收入” 调整为 “主营业务收入”。答
老师，本年销项不含税2800万，税负率2.5%，1-11月已交问

在这个问题中，税负率是2.5%，也就是说，每销售100元，需要交纳2.5元的税款。全年应交增值税 = 本年销项不含税 × 税负率 = 2800万 × 2.5% = 70万 12月应交增值税 = 全年应交增值税 - 1-11月已交增值税 = 70万 - 84万 = -14万答
老师，我们公司名下有一个门面房，租金收入都是按月问

对的是的，根据权责发生制的，对的是的。答
2023年是负数不用交企业所得税，2024年4月份企业所问

您好，分录没错，也不用调账调平，负债表未分配利润期初数加上这个金额就可以了答
老师，麻烦问下，应付账款是负数，要不要调到预付账款问

应付账款是负数，要重分类到预付账款的借方答

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