出口收入没申报退税应该按内销报税，但是分录做错了，现在反结账改过来行不，进项大于销项? 因为现在要给税务局看凭证，我想是不是改成正确的提供，然后下月申报时候再改申报数据都是不用补税的，进项大于销项

出口收入没申报退税应该按内销报税，但是分录做错了，现在反结账改过来行不，进项大于销项? 因为现在要给税务局看凭证，我想是不是改成正确的提供，然后下月申报时候再改申报数据都是不用补税的，进项大于销项

答： 是否已进行税务申报，如果还没有，就可以直接反结账进行修改

我们11月进项税额10万，如果正常按内销来说销项大于进项要缴纳增值税就做应交增值税，相反进项税额大于销项就是增值税转出，如果是外销，进项税额在当月申报出口退税就是应收出口退税，如果当月没申报出口退税，要做会计分录吗？如果要做怎么做会计分录

答： 您好，当月没申报出口退税，不需要做出口退税相关的分录

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

想问一下因为之前❶计算销项税时错误，而且已经申报了，在不改变已经申报了的销项税额情况下，如现在根据已经错报的销项税额反推数据，把应收借方增加，收入贷方增加，请问本月申报时应该做哪些数据处理，凭证又该如何更正或者补记呢例如❶ （税率算错的） 借：应收10000贷：收入8700 销项税1300根据已经申报的销项税反推借：应收11300贷：收入10000 销项税1300那差额部分本月如何做分录，应收差额部分：11300-10000=1300收入差额部分：10000-8700=1300增值税申报表和所得税已经申报了，要做什么修改啊

答： 你的反推是不调整报表，你需要在当月1的时候增加收入， 借:应收账款1300 贷:主营业务收入1300 在这个月冲减 借应收账款-1300 贷:主营业务收入-1300 然后收入抵减本期的收入后计算销项税额