超市购进时无发票，一次发票不是一次开来，暂估应付是来好多票冲多少，还是全部冲红，累计暂估

学员weeffd 追问

2017-09-17 16:49

@王雁鸣老师:他没开完，累起走的

学员weeffd 追问

2017-09-17 16:50

@王雁鸣老师:比如上个月购进14000，这个月开了13000，下个月再累计开，这个该怎么做分录呢

王雁鸣老师 解答

2017-09-17 16:55

您好，是啊，所以说，最好开来多少发票，就冲多少暂估。暂估时，每次进货每次就做暂估处理。

学员weeffd 追问

2017-09-17 17:07

@王雁鸣老师:那暂估就有余额可以吧，暂估应付那个科目是累计数对吗

王雁鸣老师 解答

2017-09-17 17:10

您好，如上个月购进14000，这个月开了13000，下个月再累计开，分录，暂估时，借；库存商品，14000元，贷：应付账款-暂估入账，14000元，开发票后，冲暂估，借：库存商品，负数13000元，贷；应付账款-暂估入账，负数13000元，再按发票入账，借；库存商品，13000元，贷：现金或者银行存款等科目，13000元。暂估有余额是可以的。暂估那个应付账款是累计下来的余额。