进项38315.38（已认证20966.66，未认证17348.72），税控盘可以抵扣820。销项21765.82 。留抵20.86。咋写分录

李爱文老师

职称：会计师,精通Excel办公软件

2017-09-18 12:17

未认证的可以不用做分录
当期进项税是20966.66元，减免税是820元，销项税是21765.82 元，期初留抵20.86元，本期应交：21765.82-（20966.66+820+20.86）=-41.7元，属于留抵税额41.7元
建议820元下月再抵，不要一直不交增值税

卷心菜_11 追问

2017-09-18 12:49

@李爱文老师:20.86不是上期的留底,，本期应交为—20.86。没认证的分录怎么写？

李爱文老师解答

2017-09-18 12:57

本期应交-20.86，那就是本期留抵20.86元
没认证的分录可以不处理。直接暂估材料就行

精选问题

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