那如果认证了的进项专票作废了或者丢了，完整的分录是怎么把进项转出啊

天空放晴 追问

2017-09-19 16:05

老师那不经过应交税金~应交增值税~转出未交增值税科目过度吗？直接转到应交增值税~未交增值税科目啊？

天空放晴 追问

2017-09-19 16:10

还有邹老师，我们公司经营软件园，收软件园房租，房租收的标准是200平方米/年。每个季度交房产税。每个季度有不同的企业交到期，交房租。我们是和企业一年一签订房屋租赁协议。老师请问房产税按什么标准交啊

邹老师 解答

2017-09-19 14:12

你好，作废了就转出 
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 
借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款 
如果是丢失了，登报，办理丢失增值税专用发票已抄报税证明单，根据复印件入账

邹老师 解答

2017-09-19 16:04

你好，不需要的，直接转到未交增值税就可以了

邹老师 解答

2017-09-19 16:06

你好，是的，这样结转就可以了 
 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税

邹老师 解答

2017-09-19 16:10

你好，按租金*12%计算