小规模建筑安装公司 最近总包要我们给他们开建筑安装发票 那个项目已经做完了 之前说的不要发票 因此当时我们是没有要材料成本发票的 现在如果我们开发票53000的话 我们要承担的税怎么计算呢 所得税是不是按照25%硬交哇

Lily 追问

2017-09-20 14:53

我们目前是小型微利企业  我看增值税申报表上显示的   所得税税率也是25%么

邹老师 解答

2017-09-20 14:53

你好，小型微利企业实际执行的所得税税率是10%

Lily 追问

2017-09-20 14:57

@邹老师:增值税申报表上显示的是小型微利企业  我们预交所得税是不是就可以按照优惠税率计算呢  需不需要备案呢

邹老师 解答

2017-09-20 14:57

你好，按10%的税率，不需要备案的