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李爱文老师

职称： 会计师,精通Excel办公软件

2017-09-21 10:57

1. 是先做银行存款的分录，再做确认收入吗？ 2. 还有未收的，货已经发了，这个不需要处理吗？

李爱文老师 解答

2017-09-21 10:47

借：银行存款30000 
贷：应收账款30000 
开票2万元 
借：应收账款20000 
贷：主营业务收入 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 
同时结转成本

李爱文老师 解答

2017-09-21 11:02

第一个问题，无所谓，当月处理可以没有先后顺序。 
第二个问题，货已发了，是否达到收入确认条件，达到收入确认条件就是做无票的收入，没有达到收入确认条件，分录是 
借：发出商品 
贷：库存商品 
达到收入确认条件再确认收入

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