免税收入如何做会计分录 还有纳税申报怎么报

庐州月下＆VE 追问

2017-09-21 11:28

@邹老师:那免税收入不是不能体现了吗

邹老师 解答

2017-09-21 11:37

你好，是本来这个收入免税，还是符合小规模的免税条件而减免的税款

庐州月下＆VE 追问

2017-09-21 12:07

@邹老师:不是的 我们是符合技术服务免税条款 然后在当时确认收入的同时申报了增值税。现在免税备案手续都已经完成 想要把这一部分税款转出

邹老师 解答

2017-09-21 12:08

借；应收账款 等科目   贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
然后去税局申请退税，退回税款做分录 
借；银行存款  贷；应交税费

庐州月下＆VE 追问

2017-09-21 12:11

@邹老师:那申报纳税还需要处理吗？

邹老师 解答

2017-09-21 13:14

你好，需要按规定申报的