小规模的企业所得税，不超过100万，有减免的吗

涛声依旧 追问

2023-02-10 21:44

也就是若100万就是100万*0.025=2.5万吗

刘艳红老师 解答

2023-02-10 21:45

是的，是的，就是这个意思

涛声依旧 追问

2023-02-10 21:51

我这儿是利润总额是122275.95元，然后按25%税率，就纳11469.92元，
因为符合小微企业，减免了  10322.93元，应补1146.99元税，其中688.19是中央级按60%的实际应纳，地方级收入应纳是458.80按地方的40%------
问题1，这减免的是按什么税率来减免，如何算出10322.93元？
问题2，中央级，地方级，按比例征收是啥意思？  广州的。

刘艳红老师 解答

2023-02-10 21:54

122275.95*0.25=30568.99，你这个11469.92元是怎么算的了？

刘艳红老师 解答

2023-02-10 21:56

你这些数字是从哪里来的，是系统带出来的吗？

涛声依旧 追问

2023-02-10 21:57

我这儿是利润总额是122275.95元，其中弥补了亏损76396.24，余下的45879.68元按25%税率，就纳11469.92元，
因为符合小微企业，减免了  10322.93元，应补1146.99元税，其中688.19是中央级按60%的实际应纳，地方级收入应纳是458.80按地方的40%------
问题1，这减免的是按什么税率来减免，如何算出10322.93元？
问题2，中央级，地方级，按比例征收是啥意思？

刘艳红老师 解答

2023-02-10 22:02

（122275.95-76396.24）*0.225=10322.93，本来是按25%，但实际是按2.5%，所以少科25%-2.5%=22.5%，实际交的（122275.95-76396.24）*0.025=1146.99，其中688.19是中央级按60%的实际应纳，地方级收入应纳是458.80按地方的40%，这个是国家统一的标准收费，你不用管