员工到母公司支援，母公司发放提成转入子公司公户，子公司给母公司开发票，发票已经开具，款项转入子公司公户，应该如何做账？以及子公司给员工发放这笔提成时应该如何做账？

方亮老师

职称：税务师,会计师

2017-09-22 11:43

老师，您好，这笔应付职工薪酬还需要计提工会经费吗？

sowhy～婷追问

2017-09-22 11:54

好的，谢谢老师

方亮老师解答

2017-09-22 10:17

1、借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税-销项税额
2、借：主营业务成本
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：银行存款

方亮老师解答

2017-09-22 11:49

需要计提的。

方亮老师解答

2017-09-22 11:57

不客气。

精选问题

老师，请问小规模企业减免的增值税，需要做到营业外问

是的，就是计入那个科目的答
老师，公司之前是承包加气站搞技术服务，买卖天然气问

这种思路和科目设置有一定合理性，收入分类能清晰区分来源，成本核算符合实际且利于计算与管理。可优化之处在于，可增设 “车辆租金” 科目，对 “加气费”“车辆维护费” 等进一步细分，若运输业务发展壮大，可将运输收入从 “其他业务收入” 调整为 “主营业务收入”。答
老师，本年销项不含税2800万，税负率2.5%，1-11月已交问

在这个问题中，税负率是2.5%，也就是说，每销售100元，需要交纳2.5元的税款。全年应交增值税 = 本年销项不含税 × 税负率 = 2800万 × 2.5% = 70万 12月应交增值税 = 全年应交增值税 - 1-11月已交增值税 = 70万 - 84万 = -14万答
老师，我们公司名下有一个门面房，租金收入都是按月问

对的是的，根据权责发生制的，对的是的。答
2023年是负数不用交企业所得税，2024年4月份企业所问

您好，分录没错，也不用调账调平，负债表未分配利润期初数加上这个金额就可以了答

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