小规模餐饮公司，查账征收，每个月只能领1万元的定额发票，第一个季度领了3万的票实际只用了1万的票，老板让做账3万，说下季度用票多，都攒到下季度，该怎么做账？

萍 追问

2017-09-22 18:42

这季度领3万实际用1万银行收入1万，下季度领3万实际用票4万银行收入4万，这季度借：，借：应收账款，2万元，现金或者银行存款，1万元，贷：主营业务收入，3万元减去增值税，应交税费-应交增值税，3万元*增值税率/（1 增值税率）。下季度是主营业务2万，万冲上月应收2万银行存款4万，

王雁鸣老师 解答

2017-09-22 18:44

您好，是的。