发放离职工资时，多扣了员工社保，分录该怎么做？

她她 追问

2017-09-23 15:59

例如工资是2000，社保是279，正常的话分录是借:应付职工薪酬 2000 
                                                                          贷；银行存款     1721 
                                                                          其他应收款         279 
但社保发工资的时候，社保扣了员工303，那多扣了24，怎么入账？

邹老师 解答

2017-09-23 16:00

正常的话分录是借:应付职工薪酬 2000 
贷；银行存款 1697 
其他应收款 303

她她 追问

2017-09-23 16:01

那其他应收款，我当时是按社保实际缴纳来计提的，那其他应收款贷方就会多出24呢？

邹老师 解答

2017-09-23 16:05

你好，贷方余额24就是其他应付款，就是多扣的应当支付给职工的金额

她她 追问

2017-09-23 16:41

@邹老师:但是员工已经离职，不会再支付了，这笔帐该怎么平？

邹老师 解答

2017-09-23 16:41

借；其他应收款   贷；营业外收入 
做这个分录