这个月的费用就是员工工资5200，那登记管理费用明细账的时候就是借方5200，月底结转本年利润，那就是本年利润的贷方是5200？可是这样是不是错的

忧伤的小蚂蚁 追问

2017-09-23 18:41

就是编制了，在登记过程中遇到问题了

王雁鸣老师 解答

2017-09-23 18:43

您好，您先具体说一下分录，和您遇到的具体问题吧，谢谢。

忧伤的小蚂蚁 追问

2017-09-23 18:46

@王雁鸣老师:借：管理费用-工资 5200  贷：应付职工薪酬 5200   登记管理费用明细账，借5200，月底结转本年利润贷5200，我想问的是本年利润的贷方不是代表权益的增加吗？可这笔业务部应该是权益的减少吗

王雁鸣老师 解答

2017-09-23 18:52

您好，月底结转本年利润的时候，登记管理费用账簿，也是编制会计凭证的，借：本年利润，5200，贷：管理费用-工资，5200。根据这个凭证您再看看，本年利润是在借方还是在贷方，您看到的是管理费用-工资的贷方发生额，不是本年利润的贷方发生额，不要搞混了哦。