固定资产有送货单，做了一笔暂估固定资产入库，一直没有折旧，资产负债表上也没有原值金额显示？

李爱文老师

职称：会计师,精通Excel办公软件

2017-09-24 17:32

暂估后，就会有固定资产的原值反映，并且从次月开始计提折旧

簿荷梨子追问

2017-09-24 17:53

老师，暂估固定资产的凭证分录：借：固定资产1——叉车，贷：暂估款项，暂估第二个月后，一直没有折旧，待固定资产发票回来后，红字冲回固定资产1 ，再做一笔正确的购入固定资产，请问这种账务处理方法正确？

李爱文老师解答

2017-09-24 18:03

如果没有固定资产系统进行管理的话，也可以这样操作处理。
正常的是取得固定资产的次月开始计提折旧

精选问题

小规模的销售，需要做减免税额转出分录吗问

是的，季末判断不交增值税，就转入营业外收入答
根据个人所得税法律制度的规定，区分一下劳务报酬问

你好，劳务报酬为个人独立从事各种非雇用的劳务取得的所得。每次收入不超过4000元的，减除费用按800元计算；每次收入4000元以上的，减除费用按收入的20%计算2.稿酬，个人因其作品以图书、报刊等形式出版、发表而取得的所得稿酬所得收入额为每次收入减除费用后的余额，其中每次收入不超过4000元的，减除费用按800元计算；每次收入4000元以上的，减除费用按收入的20%计算。并且稿酬所得的收入额还要再按70%计算，即稿酬所得收入额=（每次收入 - 800或者每次收入×(1 - 20%)）×70%）答
集团下属两个子公司，全资的子公司给控股子公司施问

您好，要抵消，抵消主营业务收入1000和主营业务成本800。在建工程抵消200 借：建工程- 200 主营业务成本- 800 贷：主营业务收入-1000 答
老师，问一下，今年的收到的进项票可以放到明年抵扣问

可以的，没问题的哈答
通常情况提供服务，无论有没有开票收款都要确认收问

您好，是的，按规定是提供服务完成时就要确认收入交税，你可以适当延迟但最好不要跨年确认，这样有风险答

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