专管员来电话说与经营范围无关的进项发票要进项税额转出，我是修改之前的帐，还是直接做一笔税额转出的分录呢？

adaxu 追问

2017-09-25 20:18

老师您好！当进项税额转出有2种情况，1是进项税额转出进项大于销项，2是销项大于进项时分录：借进项税额-转出贷未交增值税吗？

邹老师 解答

2017-09-25 13:22

你好，可以做一笔进项转出的分录

邹老师 解答

2017-09-25 13:39

借；管理费用等科目  贷；应交税费（进项税转出 ）

邹老师 解答

2017-09-25 20:19

1，进项大于销项，不用做转出未交增值税 
2，销项大于进项，期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税