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方老师

职称： 中级会计师、注册税务师

2017-09-27 13:29

老师，那我们开出去的税率是11，收到的分包劳务票税率是3，相当于劳务这部分我们还要补8个点的税，是这样吗？

方老师 解答

2017-09-27 13:17

就是你收的全部劳务款减去分包支出后的款项余额进行征税。

方老师 解答

2017-09-27 13:33

你是一般计税吧，一般计税的话取得分包劳务发票如果是专票可以抵扣进项。 
采用一般计税的同时不能采用差额征税。

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相关问题讨论
你好，劳务的，你发票简易计税的，可以差额。
2022-01-25 08:33:50
同学你好 这个可以的哦
2021-07-16 17:24:23
就是你收的全部劳务款减去分包支出后的款项余额进行征税。
2017-09-27 13:17:32
你好 选择简易计税的可以
2021-04-09 08:31:51
是的 根据国家税务总局2016年公告第17号文件的规定，建筑企业差额征收增值税分为两类：（1）第一类是工程施工所在地差额预交增值税； （2）第二类是公司注册地差额申报增值税。 建筑企业差额征增值税的条件。 根据国家税务总局2016年公告第17号文件和国家税务总局2016年公告第53号的规定，建筑企业差额征增值税必须同时具备以下条件： （1）建筑企业总承包方必须发生分包行为，其中分包包括专业分包、清包工分包和劳务分包行为。 （2）如果是在工程施工所在地差额预缴增值税，则建筑企业必须跨县（市、区）提供建筑服务。如果建筑企业公司注册地与建筑服务发生地是同一个国税局管辖地，则不在建筑服务发生地预交增值税。 （3）建筑企业跨县（市、区）提供建筑服务或建筑企业公司注册地与建筑服务发生地是同一个国税局管辖地，简易计税方法计税的总承包方，只要发生分包业务行为，总承包方都在公司注册地差额零申报增值税。 （4）分包方向总承包方开开具增值税发票时，必须在增值税发票上的“备注栏”中必须注明建筑服务发生地所在县（市、区）、项目的名称。
2020-04-01 10:23:39
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