实际应收款是18460元，因为以前的合同保证金不够抵，就刷了一笔银行存款5590元！收到银行存款时我先做了预收，但后面我不知道应该怎么调回一了！

晴天娃娃 追问

2017-09-28 09:14

分录这样： 
借：其他应付款-其他-他同俣证金2988 
       其他他应付款-预见收款  2602 
贷：应收账款 5590 
 
 
 
 
我感觉这样才正确： 
借：其他应付款-预收款2602 
     贷：主营业务收入-租金收入  2478.1 
           应交税费-应交增值税-未交增值税 123.9 
 
那个合同保证金是留以后要还给客户的！

邹老师 解答

2017-09-28 09:16

你好，你给的是把其他应付款转为收入 
根据你之前的描述，只需要做调整分录   
 借；其他应付款（之前保证金金额） 银行存款 5590 贷；应收账款 
你需要在这个之前就做收入的确认   
借；应收账款  贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税

晴天娃娃 追问

2017-09-28 09:20

@邹老师:哦，其实我只用在预收里直接确认收入就行了，    如果是6月份做了一笔预收款就需要像你的分录那样调是吗？

邹老师 解答

2017-09-28 09:21

你好，是的，需要做上面的调整分录