公司先替客户垫付本金，银行放款给公司，公司赚取手续费。这样的公司的内账应该怎么建。收入是手续费，成本是什么。

邹老师 解答

2017-09-28 12:24

借；其他应收款   贷；银行存款 
借；；银行存款    贷；其他应收款    主营业务收入  应交税费 
成本可以是相关人员的工资

雷倩 追问

2017-09-28 12:41

内账方面2万元的开办费还要分摊吗？分几年

邹老师 解答

2017-09-28 13:03

你好，不需要分摊，一次性计入费用

雷倩 追问

2017-09-28 13:44

@邹老师:请问老师对这个行业了解吗？我离开工作岗位很久了，之前也没有接触过这个行业。其他地方还有什么要注意的吗？就只是简单的内账。

邹老师 解答

2017-09-28 13:45

你好，虽然没有具体接触，但是原理是这样 
支付的款项做其他应收，然后冲销其他应收，多的 计入收入

雷倩 追问

2017-09-28 13:46

@邹老师:那这一块就没有成本吗？

邹老师 解答

2017-09-28 13:47

你好，可以把相关人员的工资作为成本