有二个问题，一、我们公司是上海公司的股东，占51%的股份。上海公司刚成立时，银行账户没申请下来，都是北京代收代付的，现在我公司账上显示还有上海公司的51000元，但是上海公司跟我公司因为有其他的业务关系，私对私给我公司汇了一笔款，就等于我们二个公司之间的帐平了，那么我现在挂账的上海这笔钱怎么处理呢？二、关于薪资这块儿税前可以抵扣部分，我的基本工资是5000，保险个人负担200，税金是120元，实际收到工资是4680，那么汇算清缴可以抵扣的是5000元还是4680元呢？公司负担的社保也是可以税前抵扣的吧？

刘泳杉 追问

2017-09-28 16:03

老师：一、是我们账上欠上海的51000，当时投资款都汇到我公司了，还专门开了一个基本账户给上海。二、(二)合理的工资薪金支出，税前扣除是否有总额限制？ 
1、非国有性质的企业，“工资薪金总额”，是指企业按照本合理性确认原则实际发放的工资薪金总和，不包括企业的职工福利费、职工教育经费、工会经费以及养老保险费、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金。 
老师：这个写的是税前扣除不包括养老保险费、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费，这个我有点儿不明白，是不是我哪里理解错了。

王雁鸣老师 解答

2017-09-28 16:12

您好，一、使用现金方式支付出去。二、没有总额限制的。那是说的工资总额，没有说不可以税前扣除。

刘泳杉 追问

2017-09-28 16:18

一、用现金的方式支付出去，那银行存款还挂着51000呢，这个要跟现金对冲一下吗？

王雁鸣老师 解答

2017-09-28 16:21

您好，显示还有上海公司的51000元是在什么科目显示的？

刘泳杉 追问

2017-09-28 16:22

@王雁鸣老师:  银行存款-上海    其他应付款-上海

王雁鸣老师 解答

2017-09-28 16:27

您好，是的啊，银行存款都是公司的，不可能是对方的，您只要解决其他应付款-上海就行了。借：其他应付款-上海，贷：现金。至于银行存款-上海，怎么处理都没问题的。