我1月份做企业所得税预缴，是按照我会计账套报表做的，哪里有预估收入和 成本，现在我想做汇算清缴，电子税务局上我需要先填财报，这个财报我是按实际收票、开票金额填报还是按我预缴的那个会计报表填报呀

英勇的面包 追问

2023-02-14 14:40

我再调增调减？

英勇的面包 追问

2023-02-14 14:44

可以直接按照实际收票开票来填吗

郭老师 解答

2023-02-14 14:46

汇算清缴在纳税调整明细表收入类里面调整，你是多做了收入的话，你就调减。

英勇的面包 追问

2023-02-14 15:04

老师，是在这一栏条调整吗
我预估的收入在哪里调减呀

郭老师 解答

2023-02-14 15:06

纳税调整明细表收入其他填写账载金额。

郭老师 解答

2023-02-14 15:06

你有视同销售的业务吗？没有的在这里不要填写。

英勇的面包 追问

2023-02-14 15:36

比如我账上实际收入80加预估收入20入账金额是100万，账载金额那填100万.然后调减金额是20万元对吗

郭老师 解答

2023-02-14 15:37

哦，那你的收入你准备现在多少？这个填写的不对。

英勇的面包 追问

2023-02-14 15:59

我的实际收入按开票金额
开票金额是80  20是预估金额

郭老师 解答

2023-02-14 15:59

你好，账载金额直接填写20就可以的。

郭老师 解答

2023-02-14 16:00

然后纳税调减20自动出来，其他的都是不需要填写的。

英勇的面包 追问

2023-02-14 16:26

可以直接按照实际收票开票来填吗老师

郭老师 解答

2023-02-14 16:27

你好，我不清楚，你这个20万是不是你销售出去，你看一下纳税义务产生了没有。那需要你自己判断一下的。

英勇的面包 追问

2023-02-14 17:14

运输服务，服务没完成

郭老师 解答

2023-02-14 17:17

你好，一点服务也没有提供吗？如果是的话，可以不用做收入的。

英勇的面包 追问

2023-02-14 17:22

那我现在咋操作，可以直接按实际开票收票填报电子税务局上的财报吗

郭老师 解答

2023-02-14 17:23

现在开始做汇算清交了吗？如果是的话，填写纳税调整明细表，收入类的其他。

英勇的面包 追问

2023-02-14 17:28

还是按第四季度预缴的那个财报填电子税务局财报，然后再纳税调整是吧？

英勇的面包 追问

2023-02-14 17:30

不能直接按把实际开票收票金额在电子税务局上填财报是吗

郭老师 解答

2023-02-14 17:33

对的，是的，是这么做的。