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王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2017-09-29 21:08

您好，比如应收账款总账科目余额是借方1000元，其中A公司借方余额1500元，B公司贷方余额500元，预收账款总账科目贷方余额是1500元，其中C公司贷方余额是1800元，D公司借方余额是300元。编制资产负债表时，总账科目余额及明细账不动，只是把应收账款借方明细余额A公司的1500元，再加上预收账款明细科目借方余额300元，合计是1800元，填写到资产负债表的应收账款项目里，同时，把应收账款明细科目贷方余额500元，再加上预收账款贷方明细科目余额1800元，合计是2300元，填写到资产负债表的预收账款项目里。

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相关问题讨论
就是假设应收账款有负数余额的单位，要重分类到预收账款
2020-04-16 18:06:45
你好，往来单位的分类，这个是单位自行分类，没有统一标准的 比如有供应商，客户
2021-04-23 10:31:14
您好，比如应收账款总账科目余额是借方1000元，其中A公司借方余额1500元，B公司贷方余额500元，预收账款总账科目贷方余额是1500元，其中C公司贷方余额是1800元，D公司借方余额是300元。编制资产负债表时，总账科目余额及明细账不动，只是把应收账款借方明细余额A公司的1500元，再加上预收账款明细科目借方余额300元，合计是1800元，填写到资产负债表的应收账款项目里，同时，把应收账款明细科目贷方余额500元，再加上预收账款贷方明细科目余额1800元，合计是2300元，填写到资产负债表的预收账款项目里。
2017-09-29 21:08:08
有内部往来账，就是明细分类账里面有
2017-09-29 10:26:43
出现负数，说明你们归类有问题，调账是进行重分类。
2015-09-07 11:12:02
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