属于软件公司，和客户签合同总金额100万，硬件10万，软件90万，但客户要求全开软件发票技术服务费100万。那我们买回来的硬件就留在公司了，应该怎处理这买回来的实务？放去成本还是其他处理？分录是？

小柒 追问

2017-09-30 09:58

公司自行开发，主营业是软件。在外购进硬件后销售给客户。但客户要求开全额的发票，所以写了技术服务费全额了。。现在不知道该怎处理，分录怎样，要是计入成本，那又怎样才减少被查风险。

方亮老师 解答

2017-09-30 10:28

这样开具是错误的，因为合同里面设备已经单独计价，软件开发的税率是6%，设备的税率是17%，这样存在一定的涉税风险。

小柒 追问

2017-09-30 10:31

但客户也不想入库。当时已经开了全额技术发票，那硬件库存分录计入成本还是固资？

方亮老师 解答

2017-09-30 10:42

10万元必须计入固定资产，关键是你们单位没有此固定资产，这样做存在一定的涉税风险。